3e pilier - la prévoyance vieillesse qui vous fait économiser des impôts

Les gens vivent de plus en plus longtemps, ce qui signifie aussi que beaucoup sont encore actifs à l'âge de la retraite. Croire qu'on a besoin de moins d'argent pour vivre à partir de la retraite que pendant la vie active est une grave erreur. C'est souvent exactement l'inverse - beaucoup de temps libre signifie aussi plus de dépenses. Le système de prévoyance à trois piliers de la Suisse fait partie des valeurs fondamentales du pays. Il garantit la sécurité sociale et la stabilité. Ce qui signifie à son tour la liberté - et qui ne voudrait pas être libre aussi dans la vieillesse ?

Le système de prévoyance suisse se compose de trois piliers : la prévoyance étatique, professionnelle et privée. Le premier pilier - l'AVS (assurance-vieillesse, survivants et invalidité) - assure l'existence. La prévoyance professionnelle (LPP) doit permettre de maintenir le niveau de vie habituel, le niveau de vie habituel étant une notion élastique et très individuelle. L'allongement de l'espérance de vie et la baisse des rendements sur les marchés financiers accroissent la pression sur la prévoyance vieillesse. Les prestations du deuxième pilier ne s'améliorent pas, au contraire. Les taux sont toujours plus bas. Il vaut donc la peine de regarder de près et de s'informer. Alors que les deux premiers « piliers » sont obligatoires, le troisième pilier est facultatif, mais pas moins important, bien au contraire. Ce que l'on oublie souvent également : le troisième pilier n'apporte pas seulement des avantages à partir de l'âge de la retraite. Il vous permet aussi d'économiser dès aujourd'hui jusqu'à CHF 2'500 d'impôts par an. Ces avantages fiscaux particuliers ne valent toutefois que pour la prévoyance liée 3a, ce qui ne veut pas dire que le pilier 3b n'a pas lui aussi ses avantages.

Beaucoup de gens optent pour la variante classique - un compte de prévoyance auprès de la banque. L'argent épargné y porte intérêt comme sur un compte d'épargne ordinaire, souvent à un taux un peu meilleur que sur un compte d'épargne courant, ce que l'on appelle un taux préférentiel. Les banques peuvent adapter à tout moment et à leur appréciation le taux de leurs comptes 3a. 

L'argent doit fructifier. Il vaut donc la peine de prendre de petits risques, pour autant que votre situation financière le permette. Avec des placements en titres auprès de la banque (actions, obligations), vous participez à l'évolution positive et négative des marchés boursiers, mais vous supportez aussi le risque d'éventuelles pertes de cours. Au passage : le risque peut en règle générale être adapté très simplement selon vos préférences individuelles.

À la conclusion de l'assurance, le taux d'intérêt est fixé pour toute la durée de la police et reste en règle générale identique jusqu'à son échéance. Le taux est certes garanti, mais très bas dans l'environnement de taux actuel. Auprès des assureurs, c'est surtout la seconde partie du rendement qui vaut la peine - la participation aux excédents. Vous participez au résultat des affaires d'assurance. En cas de faible sinistralité, les excédents augmentent et vous en profitez.

Avec une assurance liée à des fonds, votre épargne 3a est investie en fonds dans une certaine proportion ou, si vous le souhaitez, intégralement. Selon le risque que vous voulez prendre, une part de votre argent est investie en actions. Plus la part d'actions est élevée, plus le gain de cours possible est important. Le risque existe ici aussi, comme auprès de la banque. Il existe toutefois des assureurs qui garantissent une somme que vous recevez à l'échéance de la police - quelle qu'ait été l'évolution des cours pendant la durée. Cette garantie n'est dans la plupart des cas pas particulièrement attrayante, mais - comparée au placement en titres auprès de la banque - elle est un brin plus sûre. Certains assureurs offrent la possibilité de réduire progressivement la part d'actions au fil des ans ou de sécuriser de temps à autre les gains. Les assureurs lancent sans cesse de nouveaux produits qui vous offrent de nombreuses possibilités différentes.

Certains assureurs proposent un type particulier de rente. La rente de vieillesse complète les prestations mensuelles des premier et deuxième piliers - à partir du moment que vous déterminez. Cette rente permet par exemple de bien planifier une retraite anticipée. Vous recevez le montant convenu votre vie durant ou pendant une période déterminée. Vous pouvez soit effectuer un versement unique et en tirer les paiements mensuels, soit différer la rente de vieillesse et commencer à épargner dès votre jeune âge afin de profiter à la retraite de la prévoyance que vous avez constituée à titre privé.

Possibilités de retrait limitées

En Suisse, vous pouvez posséder autant de comptes 3a ou de polices d'assurance que vous le souhaitez ; seul le montant total que vous pouvez verser annuellement est plafonné à CHF 6'883 par an (état 2021).

En combinant un compte bancaire et une police d'assurance, vous pouvez profiter de tous les avantages. Vous bénéficiez ainsi d'une certaine souplesse quant aux versements réguliers tout en couvrant des risques importants.

Un grand avantage est certainement aussi l'échelonnement du versement lorsque vous possédez plusieurs comptes ou polices. Retirez-les simplement au cours de périodes fiscales différentes et profitez d'une économie d'impôt considérable.

Aussi variés que soient les souhaits, les situations de vie et les possibilités financières, aussi individuelle est la solution 3a qui vous convient. Informez-vous précisément, soyez réaliste et pensez à long terme.

Combiner perspectives de rendement et sécurité

Celui qui opte pour la solution bancaire classique devra compter avec un taux d'intérêt très bas. L'assurance offre le plus souvent un taux un peu meilleur, qui n'a toutefois souvent pas d'incidence majeure. C'est pourquoi une solution liée à des fonds - que ce soit auprès d'une banque ou d'un assureur - est la variante la plus intéressante. Vous pouvez déterminer vous-même le risque de pertes de cours qui y est lié. En principe : plus il y a d'actions, plus le risque est grand. Si la sécurité passe donc pour vous au premier plan, vous devriez opter pour un produit comportant une faible part d'actions. Mais pour avoir une chance d'obtenir un rendement correct, les actions sont incontournables. Celui qui peut se le permettre financièrement et accepte le risque peut augmenter la part d'actions et a ainsi de bien meilleures chances d'obtenir un rendement intéressant. Il accepte en même temps de perdre beaucoup d'argent si les cours baissent. Tout dépend de vos besoins, de vos possibilités financières et de votre âge. Si vos moyens financiers sont très limités, un placement risqué n'est pas une bonne idée, sauf si vous êtes encore très jeune.

Optez pour un conseil indépendant

Le banquier voudra dans la plupart des cas vous vendre son produit bancaire, le conseiller en assurance son produit d'assurance. C'est pourquoi un conseil indépendant est de la plus haute importance. L'idéal est en principe une variante combinant banque et assurance. Selon les objectifs que vous poursuivez dans la vie, il est avantageux de fixer une part d'épargne plus élevée auprès de l'assureur. Si un logement en propriété figure par exemple sur votre liste de souhaits, vous profitez d'avantages fiscaux non négligeables et pouvez couvrir des risques importants tels que le décès ou l'incapacité de gain par l'assurance.

Choisir le 3b comme complément ou alternative

Celui qui souhaite épargner davantage que le montant maximal légal prévu pour la prévoyance 3a peut opter en plus pour une solution d'assurance 3b. Celle-ci est également appelée « prévoyance libre » - à juste titre. Vous êtes à bien des égards plus libre qu'avec la prévoyance liée, mais il existe aussi un inconvénient décisif.

Avantages :

• Toute personne vivant en Suisse peut verser dans un pilier 3b
• Libre utilisation de l'argent, aucune restriction
• Libre désignation de la ou des personnes bénéficiaires
• Moment du versement librement choisi
• Aucun montant maximal annuel

Inconvénients :

• Non déductible fiscalement

Le pilier 3b est particulièrement intéressant pour les personnes sans activité lucrative, car il rend possible l'épargne au moyen du troisième pilier, fût-ce avec des avantages fiscaux nettement moins intéressants. La prévoyance libre offre elle aussi certaines possibilités d'économiser des impôts : les assurances-vie à capital financées périodiquement ainsi que les primes uniques sont par exemple exonérées d'impôt, pour autant que certaines conditions soient remplies. Contrairement aux rentes de vieillesse versées à partir du capital du pilier 3a, imposées à 100 %, les rentes issues de la prévoyance libre 3b ne sont imposées qu'à 40 %.

Les femmes et hommes au foyer sans activité lucrative recourent souvent à la prévoyance libre, car c'est la seule possibilité de conclure un troisième pilier. Avec un pilier 3b, vous restez en outre indépendant, par exemple en cas de divorce.

Commencer jeune à épargner pour ses vieux jours

Oui, absolument ! Si vous commencez jeune à épargner pour le troisième pilier, de petits montants peuvent faire beaucoup. Planifier tôt est payant et vous pouvez vous réjouir d'une troisième étape de vie bien plus insouciante - même si elle est encore loin. Sur une durée de 15 à 20 ans, vous pouvez plutôt lorgner du côté des produits liés à des fonds comportant une part élevée d'actions. La longue durée réduit massivement le risque, car sur le long terme les actions sont rarement dans le rouge. La condition est bien sûr que vous épargniez régulièrement. L'assurance vous impose la discipline, puisqu'elle vous oblige à verser un certain montant.

Donnez une chance à l'assurance

Pour beaucoup de gens, le mot « assurance » est un gros mot. Ils y associent des agents entreprenants qui ne parlent que le jargon du métier et veulent écouler leurs produits. C'est compréhensible, d'autant que la plupart des agents travaillent à la commission. La prévoyance vieillesse porte sur beaucoup d'argent, que l'on ne veut pas confier à un institut auquel on n'accorde pas sa confiance. Les banques jouissent depuis toujours d'une grande considération auprès de la population. C'est pourquoi beaucoup de gens optent pour une solution 3a auprès d'une banque, ce qui est également une bonne décision. Passez outre la mauvaise image des assurances et combinez votre solution bancaire avec la solution d'assurance, car les avantages l'emportent. Ce que beaucoup ignorent par ailleurs : la sécurité auprès d'une assurance est souvent plus grande qu'auprès d'une banque, car l'Autorité de surveillance des marchés financiers (FINMA) prévoit, avec la loi sur la surveillance des assurances, des prescriptions plus strictes pour les assureurs. Les assureurs sont en outre le plus souvent réassurés et transfèrent ainsi les risques à un autre assureur. Dans votre décision, gardez simplement à l'esprit que les banques aussi peuvent faire faillite. Informez-vous de manière indépendante et prenez la décision qui vous convient.

Économiser des impôts lors de l'achat d'une maison

Celui qui apporte moins d'un tiers de fonds propres lors de l'achat d'une maison doit contracter une deuxième hypothèque. Celle-ci doit ensuite être remboursée dans les 15 ans, mais impérativement avant la retraite. Lors du remboursement de la deuxième hypothèque, il est possible d'amortir indirectement. Le preneur d'hypothèque verse alors l'annuité d'amortissement sur un compte ou une police de prévoyance. Cela permet de réduire l'impôt sur le revenu. La deuxième hypothèque reste cependant inchangée pendant toute la durée. On ne réduit donc pas sa dette, ce qui signifie : pas de diminution du taux d'avance et pas de réduction des intérêts hypothécaires. Il en découle des avantages décisifs : les déductions fiscales sont plus élevées, puisque la dette hypothécaire ne diminue pas. Grâce à cette sûreté supplémentaire (capital 3a), les clients obtiennent des conditions d'intérêt attrayantes malgré une hypothèque élevée. L'amortissement indirect vous donne une plus grande liberté financière. Vous versez dans votre pilier 3a, réduisez ainsi indirectement vos dettes hypothécaires et profitez d'avantages fiscaux. Les personnes disposant de moyens financiers limités devraient en particulier privilégier l'amortissement indirect. En fin de compte, c'est à vous de décider ce qui compte le plus pour vous : une hypothèque plus faible et des intérêts hypothécaires moindres avec l'amortissement direct, ou un capital de prévoyance croissant et des déductions fiscales plus élevées avec l'amortissement indirect.